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          蚌埠市交通投資集團支出的審批規定(辦法)

          發布時間:2015年7月26日     點擊次數:

          爲進一步貫徹落實中央“八項規定”精神,切實加強和規範公司財務管理,按蚌政辦秘【2015】9號文件精神結合本單位實際,特制定本公司支出審批規定。

          一、公司支出的審批原則

          1、公司所有支出均應經財務審核、公司授權審批人審批後,財務部門方可辦理支付。

              2、公司授權審批人爲公司主管領導,主管領導因特殊原因不能審批的,由授權人代爲行使審批,但審批權限不得超過被授權範圍。

              3、除公司主管領導及授權審批人以外的其他人員均無權行使審批權。否則財務部門有權拒絕辦理報銷或轉付業務。

          二、公司支出的審批權限

          1、經費支出審批權限

          本公司經費支出是指公司日常經營管理所發生的費用支出,分常規性支出和其他日常管理支出。常規性支出主要包括公司員工工資、獎金等工資性支出、從網上申報的公司“四金”(即養老保險金、醫療保險金、失業保險金和住房公積金)支出、各項稅費支出等。其他日常管理支出主要包括辦公費、業務招待費、交通費、差旅費、郵電費等。經費支出應由主管領導或授權人審批後支付。

          2、備用金的使用

          爲便利公司業務地有效開展,公司實行備用金制度,備用金額度據業務需要而定。一但確定,該額度一般保持不變。行政部的備用金備用金額爲10000元。

          使用備用金的部門應設專人保管使用,定期到財務部門辦理報銷和續借業務。財務部門定期對備用金使用情況進行檢查監督,若發現存在違規或不需用現象,財務部則有權建議取消該部門的備用金使用權資格。

          備用金的支付由主管領導或授權人審批後支付。

          3、借款支出

          公司員工因公需要借支或預支款項時,借款人應填寫借款單據(應注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,並附有效經濟合同或相關證明),由主管領導或授權人審批後支付。

          4、固定資産購置

          (1)固定資産是指公司使用期限超過1年的房屋、建築物、運輸工具以及其他與生産經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生産經營主要設備的物品,單位價值在10000元以上,並且使用年限超過2年的,也當作爲固定資産固定資産的購置應由經理辦公會或公司董事會決定。
             (2)固定資産購置:須購置固定資産的部門,應向行政部提出申請,由行政部寫出書面報告經主管領導批示後方可購買。

          (3)固定資産管理:购入后,报销人凭合法单据按照公司各项支出程序办理手续,财务部门登记入账,由使用人管理使用,行政部定期检查盘点,做到帐实相符。

          5、低值易耗品的購置

          (1)低值易耗品是指沒有列入固定資産範圍的,單位價值在10000元以下,使用期限不超過兩年的非生産經營用設備。

          (2)低值易耗品購置:各部門凡須購置低值易耗品的,應向行政部提出申請,由行政部寫出書面報告經公司授權審批人批示後方可購買。

          (3)低值易耗品管理:購入後,報銷人憑合法單據按照公司各項支出程序辦理手續,財務部門登記入賬,由行政部指明使用部門或責任人,每年與使用部門相互配合盤點一次。凡人員或機構有變動的,均應辦理轉移,變更或交接、理賠手續。

           

           

           

           

           

           

           

           

           

             

           

          公 司 各 項 支 出 的 辦 理 程 序

           

          一、程序圖示:

           

           

           

           

           

           

           

           

          二、具體操作規定

          ㈠ 費用報銷或用款申請

          1、有關部門(或個人)報銷費用:

             報銷人須取得符合工商稅務財政要求的有效原始憑據,原始憑據上的單位名稱、時間、商品名稱、規格、單價、金額大小寫、票據填寫姓名等須填寫齊全,嚴禁報銷者私自填寫票據。

          2、用款申請(包括備用金)的規定

             公司員工若因公需要借款,借款人應當提前向審批人提交資金支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,並附有效經濟合同或相關證明。借款業務完畢5天內清賬。

          ㈡ 部門意見

          上述費用報銷及用款申請均應有部門負責人簽署的意見。否則,財務部門不予審核。

          ㈢ 財務審核

          1、報銷人或經辦人應按財務部門規定,填寫指定的自制憑證,按要求粘貼好財務票據。

          2、報銷人將填寫好的報銷單由部門領導簽字,送財務部審核。

          審核是對報銷憑證是否符合規定、報銷金額有無差錯的核對,購買物品的票據背面要有驗收人簽字,凡沒有驗收人簽字的,財務部將不予審核。

          3、財務審核人负责对报销费用及用款申请的合理、合法进行审核

             ㈣ 支出審批

          經財務部門審核後的費用報銷憑證應報公司主管領導或授權人審批。

             ㈤ 辦理支付

          1、出納人員應根據財務負責人批示後的報銷憑證辦理資金支付手續。

          2、支付方式

          公司嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定,對不屬于現金開支範圍的業務應通過銀行辦理轉帳結算。如因情況特殊,無法經銀行辦理轉帳結算的業務,需經公司授權審批人批准後可用現金支付。